La rémunération du dirigeant, joue un rôle central dans le budget de sa société.
Bâtir une stratégie de rémunération durable assure des garanties pour la retraite, une protection en cas d’accident ou de maladie tout en optimisant les revenus. Il est donc essentiel de l’appliquer de manière judicieuse dès le début l’activité et de la réadapter tous les ans en fonction des évolutions législatives et de la situation personnelle du dirigeant.
Chaque stratégie est unique et doit répondre aux besoins spécifiques de chaque entrepreneur. Pour cela, l’accompagnement d’un expert est recommandé. Le dirigeant doit pouvoir se concentrer sur le développement son activité, en déléguant cette partie à un professionnel.
Il existe sur le marché différents type d’expert à votre disposition. Et, il peut s’avérer compliqué de choisir le meilleur conseiller pour vous accompagner sur votre stratégie de rémunération.
Passons en revue dans cet article, les différents profils, leurs rôles et l’ensemble de nos conseils pour trouver la personne la plus adaptée.
Les cabinets de conseil en stratégie de rémunération
Un cabinet de conseil en stratégie de rémunération est une entreprise externe qui se spécialise dans l’analyse des différents aspects de la rémunération du dirigeant.
Son rôle, en tant que conseiller neutre, est d’évaluer les points forts et faibles de la politique de rémunération actuel de l’entrepreneur, et de faire des recommandations pour l’améliorer. Évidemment, cela prend en compte la situation personnelle du dirigeant (ses objectifs de vie à court, moyen et long terme) mais également les données financières de sa société.
Le cabinet de conseil en stratégie de rémunération n’analyse pas seulement la rémunération, il regarde également les primes, les dividendes, les cotisations sociales, l’impôt sur les sociétés, la protection sociale, mais également toutes les solutions périphériques qui peuvent être mises en place.
L’objectif est d’aligner la stratégie de rémunération avec les objectifs du dirigeant.
Il existe aujourd’hui très peu de cabinets qui sont spécialisés dans ce conseil. Pourtant, au regard des complexités de chaque régime d’affiliation et des multitudes de formes juridiques qui s’offrent aux entrepreneurs, cette profession apporte une vraie plus-value.
Les experts-comptables
Le rôle de l’expert-comptable est d’aider votre entreprise dans la gestion des finances de manière organisée et conforme aux lois. Il joue un rôle d’accompagnement et de conseil notamment sur :
- la tenue des comptes
- l’établissement des bilans et comptes de résultat
- la prévision et la planification
- aide en cas de contrôle fiscal
etc.
L’expert-comptable a donc une visibilité complète de votre entreprise sur le plan financier. Grâce à ce positionnement, il peut aussi être l’interlocuteur idéal pour conseiller un dirigeant sur sa stratégie de rémunération.
En effet, il arrive fréquemment que l’expert-comptable réalise la déclaration de revenus de ses clients. Dans cette hypothèse, il a une vision globale, à la fois sur l’aspect professionnel et personnel.
Il peut donc être l’interlocuteur privilégié pour bâtir une stratégie qui correspond aux attentes de l’entrepreneur.
Il a également connaissance des solutions périphériques qui peuvent être mises en place comme la location à soi-même, l’épargne salariale, etc.
Certains cabinets d’expertises comptables proposent ces missions de conseil, mais attention, ce n’est pas le cas de tous et encore moins des solutions en ligne.
Les avocats fiscalistes
Un avocat fiscaliste est un spécialiste du droit fiscal qui aide le dirigeant sur les questions fiscales complexes de manière conforme et efficace. Il peut aussi l’aider aux sujets de conformité, l’accompagner sur la résolution des litiges, et optimiser la situation fiscale.
L’avocat fiscaliste doit s’assurer que la solution proposée à son client ne privilégie pas uniquement les intérêts fiscaux, et est en phase avec les évolutions législatives et réglementaires.
Ces professionnels, qui accompagnent davantage sur du conseil que lors de contentieux, peuvent être de très bons interlocuteurs pour proposer des schémas de rémunérations aux dirigeants.
Coupler cette expertise avec un avocat en droit social peut également avoir du sens pour apporter une vision globale sur les volets sociaux et fiscaux.
Les conseillers en gestion de patrimoine
Le conseiller en gestion de patrimoine (CGP) est un expert qui aide ses clients à gérer et à faire fructifier leur patrimoine.
Il intègre dans son scope le patrimoine sous différentes formes : patrimoine financier (épargne, livrets, bourse, assurance-vie…), immobilier, professionnel (fonds de commerce, clientèle ou patientèle…) et mobilier (meubles, montres, voitures…).
Ses tâches varient en fonction des besoins de ses clients. Par exemple : un CGP peut accompagner sur la gestion financière (épargne, placements), l’actif l’immobilier, le droit du patrimoine et la fiscalité, la préparation à la retraite, les sujets de succession, les actifs professionnels (transmission, protection, acquisition) ect.
Certains CGP ont des clients majoritairement dirigeants. Dans ce cadre, ils sont généralement compétents pour délivrer du conseil sur l’arbitrage idéal entre salaires et dividendes ou encore sur le choix de la forme juridique.
Attention toutefois, assurez-vous de l’impartialité de ce conseil.
Si le conseil est gratuit, c’est très certainement que le professionnel cherchera à vous vendre un produit par la suite. Son modèle économique étant basé sur la commercialisation de solutions de placement et non sur le conseil.
Comment choisir le bon conseil ?
Choisir l’expert le plus adapté pour vos besoins et votre stratégie de rémunération, n’est pas aisé. Afin de vous aider, voici quelques conseils à suivre :
L’expérience et les compétences du conseiller
Le professionnel doit être en mesure de pouvoir vous conseiller sur les différents leviers de rémunération tels que le salaire, les dividendes, les bonus, les avantages en nature, etc.
Une connaissance de votre régime d’affiliation peut être à privilégier : certaines caisses ont des spécificités fiscales ou réglementaires particulières à suivre.
Vous pouvez également vous référer à ses diplômes. Il existe des écoles et organismes de formation très reconnues dans les domaines du droit et du chiffre qui devraient vous garantir un certain niveau de compétence.
La spécialisation du conseiller
La spécialisation du conseiller doit absolument coller aux besoins du dirigeant. Exemple : un avocat fiscaliste ou un expert en fiscalité peut aider à minimiser les charges fiscales tout en respectant les réglementations en vigueur, de manière ponctuelle. Cependant, le dirigeant peut avoir besoin d’optimiser sa rémunération sur le long terme en prenant en compte ses projets de retraites et sa protection sociale de manière plus globale.
Ainsi, un bon conseiller peut aussi collaborer avec d’autres experts. Exemple : il peut s’appuyer sur un réseau de professionnels complémentaires (avocat fiscaliste, expert-comptable, gestionnaire de patrimoine), garantissant une approche globale de votre situation.
La réputation et l’expérience
N’hésitez pas à vérifier la réputation du conseiller en consultant les avis ou en demandant des recommandations. Un conseiller avec une bonne réputation dans son domaine est souvent un signe de fiabilité.
De plus, s’il possède une expérience solide, il pourra répondre à vos questions sur le traitement de cas similaire (dirigeants d’entreprise ou des entrepreneurs), ce qui peut être une garantie qu’il comprend vos enjeux.
La clarté des honoraires
Pour ce type de mission, les honoraires peuvent varier du simple au double selon le conseil.
Il est donc important de demander des devis en amont pour comparer les différentes offres. Vérifiez que les frais du conseiller sont transparents et alignés avec sa proposition de valeur. Attention aux honoraires cachés ou aux tarifs flous.
En prenant en compte ces critères, vous pourrez choisir un conseiller qui non seulement vous apportera des solutions adaptées, mais qui agira aussi comme un partenaire stratégique pour bâtir une stratégie de rémunération solide.
En conclusion, l’élaboration d’une stratégie de rémunération efficace pour un dirigeant est un sujet complexe. Chez Lebonrevenu, nous pensons que le dirigeant doit se concentrer sur la réussite de son activité et déléguer sa stratégie de rémunération à un expert au regard neutre.
Nous vous recommandons un accompagnement personnalisé en accord avec vos besoins. Lebonrevenu vous propose une consultation offerte de 30 minutes, faites-nous part de votre projet en nous contactant directement.
